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創業人生系列

一個很賺錢的公司突然倒閉的原因是什麼?

公司突然倒閉的原因是什麼

【希望之聲2020年3月20日】(編輯:趙子馨)在我們的創業人生中,風險來自方方面面。我們已經和大家一起分享了來自於人事方面的風險。這裏我們和蘇修賢經理一起分享創業階段非常重要的CASH-現金。

朋友們可能都有聽說過,一個非常賺錢的公司,突然間倒閉了。

黑字倒閉

什麼是黑字倒閉?就是公司很賺錢但是倒閉

簡單的說,爲了能夠很清楚地分辨出到底是賺錢還是虧損,在財務報表上會用顏色作簡單的區分。屬於虧損狀態用紅字,呈現黑字結餘是賺錢。

REVENU是營業的收入扣掉了銷貨成本得到的一個毛利。毛利再扣除營銷成本得到稅前淨利。稅前淨利再扣除付給政府的稅收就得到稅後淨利。代表黑字的地方,這個稅後的盈利是正的,是正數,就表明公司有賺錢。

黑字倒閉是什麼意思?通常從財務報表上面顯示是賺錢的。但可能發生了資金週轉不靈問題。有賺錢,但沒有錢進口袋。

銷售一批貨物,會得到一筆收入,銷貨收入。但是銷售收入很多時候,特別是B to B企業對企業的這種營運模式,對方會開應收票據。可能會說在收到貨之後,貨款在三個月、六個月,甚至更長一年以後付出。爲了這個客戶,也爲了怕失去這個客戶,忍痛答應了。

財務報表
財務報表(pixabay)

所以這個時候的財務報表上會記(計)入一銷貨收入,有賺到這一筆錢。但是這筆錢在財報上面它是用負債,應該是資產,流動資產,就是應收帳款或是應收票據。

實際上沒有真正換成現金,只是一張票據。但是總要有銷貨的成本支付,可能因爲要製造一批產品交付給客戶,要先跟供應商訂購,或是原料、或是零組件等等先進來。可能必須要用現金去買,或者公司開票去買。如果對方只願意接受現金或對方只願意接受短天期的這種票據時,就要先把口袋裏的現金支付出去,可實際上一年後才能夠收得到貨款回來。其實就是公司雖然有賺錢(實際沒到帳),但是現金一直在支出。萬一這時侯現金庫存量不夠,就有可能發生資金週轉不靈。

BARGAIN POWER議價能力

在創業初期公司規模小,進貨的量可能也少。因爲進貨量少,供應商對你的信任感沒有那麼高的時候,比較願意相信現金。

交易
交易(pixabay)

所以必須要用現金去買供應商的原物料或者是用短天期的這種可以很快換現的票據去跟他買。但是爲了爭取一個大的客戶,變成是他的BARGAIN POWER大,他的議價能力比較大。這個時候,你很可能爲了要爭取到這個客戶,就願意接受這個不好的付款條件。其實是不公平的。

在收到一張比較長天期的票據而沒有發生銷售收入時,對方如果能夠如期把錢支付給你就很好,而今天的最大風險是對方等到票據到期了,卻不願意付錢給你。這就是壞賬、呆賬。

很多創業家碰到這個問題,要追回貨款就必須花出更多的心力。壞賬、呆賬多了,週轉資金不能運轉,這就是很多公司賺錢倒閉的一個原因。

所以現金如何讓它保持在健康正常的水位,完全要取決於收款和付款的週期來做決定。

【創業人生】有公司雖然有賺錢但是卻倒閉了? 第26集 (音頻)

責任編輯:唐潔

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